Werkgewer Stock Options Hoe

Hoe voorraad opsies werk Job advertensies in die geklassifiseerde noem voorraad opsies meer en meer gereeld. Maatskappye bied hierdie voordeel nie net top-paid bestuurders, maar ook om rang-en-lêer werknemers. Wat is aandeelopsies Hoekom is maatskappye hulle aanbied is werknemers verseker van 'n wins net omdat hulle voorraad opsies Die antwoorde op hierdie vrae sal jy 'n baie beter idee oor hierdie toenemend gewilde beweging gee. Kom ons begin met 'n eenvoudige definisie van aandele-opsies: Volgende Up Stock opsies van jou werkgewer gee jou die reg om 'n spesifieke aantal aandele van jou maatskappy se voorraad te koop in 'n tyd en teen 'n prys wat jou werkgewer bepaal. Beide privaat en in die openbaar gehou maatskappye maak opsies beskikbaar vir 'n paar redes: Hulle wil aan te trek en te hou goeie werkers. Hulle wil hul werknemers te voel soos eienaars of vennote in die besigheid. Hulle wil geskoolde werkers in diens te neem deur die aanbied van vergoeding wat verder gaan as 'n salaris. Dit is veral waar in aanloop maatskappye wat wil om vas te hou aan soveel kontant as moontlik. Gaan na die volgende bladsy om te leer waarom voorraad opsies is voordelig en hoe hulle toegeken aan ander werknemers. Druk x09x20quotHowx20dox20stockx20optionsx20workx3Fquotx2014x20Aprilx202008.ltbrx20x2FgtHowStuffWorks. x20ampltx3Bhttpx3Ax2Fx2Fmoney. howstuffworksx2Fpersonal-financex2Ffinancial-planningx2Fstock-options. htmampgtx3Bx209x20Octoberx202016 hrefCitation amp DateIf jy ontvang 'n opsie om voorraad te koop as betaling vir jou dienste, jy kan inkomste te hê wanneer jy die opsie kry, wanneer jy die opsie uit te oefen, of wanneer jy ontslae raak van die opsie of voorraad ontvang wanneer jy die opsie uit te oefen. Daar is twee tipes van voorraad opsies: Options onder 'n werknemer voorraad aankoop plan of 'n aansporing voorraad opsie (ISO) plan toegestaan ​​word statutêre voorraad opsies. Stock opsies wat toegestaan ​​nie onder 'n werknemer voorraad aankoop plan of 'n ISO plan is nonstatutory voorraad opsies. Verwys na publikasie 525. Belasbare en Belasting Vrye Inkomste. vir hulp in die bepaling of jy het 'n statutêre of 'n nonstatutory voorraad opsie toegestaan. Statutêre Stock Options As jou werkgewer verleen jy 'n statutêre voorraad opsie, jy oor die algemeen sluit nie enige bedrag in jou bruto inkomste wanneer jy ontvang of uit te oefen die opsie. U kan egter onderhewig wees aan alternatiewe minimum belasting in die jaar wat jy 'n ISO oefen. Vir meer inligting, verwys na die vorm 6251 instruksies (PDF). Jy het belasbare inkomste of aftrekbare verlies wanneer jy die voorraad wat jy gekoop het deur die opsie uitgeoefen verkoop. Jy hanteer die algemeen hierdie bedrag as 'n kapitaalwins of verlies. As jy egter nie aan spesiale Holding tydperk vereistes, sal jy het om te behandel inkomste uit die verkoop as gewone inkomste. Voeg hierdie bedrae wat as lone behandel, om die basis van die voorraad in die bepaling van die wins of verlies op die aandele ingesteldheid. Verwys na publikasie 525 vir spesifieke besonderhede oor die tipe voorraad opsie, asook reëls vir wanneer inkomste berig en hoe inkomste gerapporteer vir inkomstebelasting doeleindes. Aansporing Stock Opsie - na oefening 'n ISO, moet jy van jou werkgewer 'n Vorm 3921 (PDF), Oefening van 'n aansporing Stock Opsie Onder Artikel 422 (b). Hierdie vorm sal belangrike datums en waardes wat nodig is om die korrekte bedrag van die kapitaal en gewone inkomste (indien van toepassing) moet berig oor jou terugkeer bepaal rapporteer. Werknemer Aandelenaankoop Plan - Na jou eerste oordrag of verkoop van voorraad verkry deur 'n onder 'n werknemer voorraad aankoop plan toegestaan ​​opsie uitoefen, moet jy van jou werkgewer 'n Vorm 3922 (PDF), oordrag van Stock verkry deur 'n werknemer Aandelenaankoop Plan onder artikel 423 (c). Hierdie vorm sal belangrike datums en waardes wat nodig is om die korrekte bedrag van die kapitaal en gewone inkomste te berig oor jou terugkeer bepaal rapporteer. Nonstatutory Stock Options As jou werkgewer verleen jy 'n nonstatutory voorraad opsie, die bedrag van die inkomste in te sluit en die tyd wat dit hang af of die billike markwaarde van die opsie geredelik vasgestel kan word in te sluit. Geredelik Bepaal billike markwaarde - As 'n opsie aktief verhandel op 'n gevestigde mark, kan jy maklik die billike markwaarde van die opsie te bepaal. Verwys na publikasie 525 vir ander omstandighede waaronder jy geredelik die billike markwaarde van 'n opsie en die reëls te bepaal wanneer jy inkomste vir 'n opsie met 'n geredelik bepaalbare billike markwaarde moet aanmeld kan bepaal. Nie geredelik bepaalbare billike markwaarde - Die meeste nonstatutory opsies het nie 'n geredelik bepaalbare billike markwaarde. Vir nonstatutory opsies sonder 'n geredelik bepaalbare billike markwaarde, is daar geen belasbare gebeurtenis wanneer die opsie toegestaan, maar jy moet in inkomste die billike markwaarde van die voorraad ontvang op oefening insluit, minus die bedrag betaal, wanneer jy die opsie uit te oefen. Jy het belasbare inkomste of aftrekbare verlies wanneer jy die voorraad wat jy deur die opsie uitgeoefen het verkoop. Jy hanteer die algemeen hierdie bedrag as 'n kapitaalwins of verlies. Vir spesifieke inligting en verslagdoening vereistes, verwys na publikasie 525. Laaste Nagegaan of Opdateer: September 20, 2016Employee Stock Options (ESO) Deur John som. CTA, PhD, stigter van HedgeMyOptions en OptionsNerd Werknemer voorraad opsies. of ESOs, verteenwoordig 'n vorm van ekwiteitvergoedingskemas deur maatskappye om hul werknemers en bestuurders toegestaan. Hulle gee die houer die reg om die maatskappy voorraad aan te koop teen 'n spesifieke prys vir 'n beperkte tydsduur in hoeveelhede uitgespel in die opsies ooreenkoms. ESOs verteenwoordig die mees algemene vorm van ekwiteitvergoedingskemas. In hierdie handleiding, die werknemer (of begiftigde) ook bekend as die optionee, sal leer om die basiese beginsels van die ESO waardasie, hoe hulle verskil van hulle broers in die genoteerde (beursverhandelde) opsies familie, en wat risiko's en voordele wat verband hou met die hou van hierdie tydens hul beperkte lewe. Daarbenewens sal die risiko van ESOs wanneer hulle in die geld versus vroeë of voortydige oefening kry ondersoek. In hoofstuk 2, beskryf ons ESOs op 'n baie basiese vlak. Wanneer 'n maatskappy besluit dat dit wil sy werknemer belange in lyn met die doelwitte van die bestuur, 'n manier om dit te doen, is om vergoeding te reik in die vorm van aandele in die maatskappy. Dit is ook 'n manier om uitstel vergoeding. Beperkte voorraad toelaes, aansporing voorraad opsies en ESOs almal vorms ekwiteitvergoedingskemas kan neem. Terwyl beperkte voorraad en aansporing voorraad opsies is belangrike gebiede ekwiteitsvergoedingskemas, hulle sal nie hier ondersoek. In plaas daarvan, is die fokus op nie-gekwalifiseerde ESOs. Ons begin deur die verskaffing van 'n gedetailleerde beskrywing van die sleutelterme en konsepte wat verband hou met ESOs vanuit die perspektief van werknemers en hul eie belang. Vestigende. verval datums en verwagte tyd om verstryking, wisselvalligheid pryse, staking (of oefening) pryse, en baie ander nuttige en noodsaaklike begrippe verduidelik. Dit is belangrike boustene van die begrip ESOs 'n belangrike grondslag vir die maak van ingeligte keuses oor hoe om jou ekwiteitvergoedingskemas bestuur. ESOs word aan werknemers as 'n vorm van vergoeding, soos hierbo genoem, maar hierdie opsies het geen bemarkbare waarde (omdat hulle nie handel te dryf in 'n sekondêre mark) en is oor die algemeen nie-oordraagbaar nie. Dit is 'n belangrike verskil dat in meer besonderhede in Hoofstuk 3, wat basiese opsies terminologie en konsepte dek sal ondersoek word, terwyl die klem op ander ooreenkomste en verskille tussen die verhandel (genoteer) en nie-verhandel (ESO) kontrakte. 'N Belangrike kenmerk van ESOs is hul teoretiese waarde, wat in Hoofstuk 4. teoretiese waarde is afgelei van' opsie prysing modelle soos die Black-Scholes (BS), of 'n binomiale prysing benadering. Oor die algemeen, is die BS model deur die meeste aanvaar as 'n geldige vorm van ESO waardasie en vergader Financial Accounting Standards Board (FASB) standaarde, in die veronderstelling dat die opsies nie dividende betaal. Maar selfs al is die maatskappy nie betaal dividende, is daar 'n dividend betaal weergawe van die BS model wat die dividend stroom kan neem in die pryse van hierdie ESOs. Daar is voortdurende debat in en uit die akademie, intussen, oor hoe om die beste waarde ESOs, 'n onderwerp wat ver buite hierdie handleiding. Hoofstuk 5looks na wat 'n begunstigde moet dink oor wanneer 'n ESO toegestaan ​​deur 'n werkgewer. Dit is belangrik vir die werknemer (begiftigde) om die risiko's en potensiële voordele van ESOs eenvoudig hou totdat hulle verval verstaan. Daar is 'n paar gestileerde scenario's wat nuttig in te illustreer wat op die spel en wat om te kyk uit vir wanneer die oorweging van jou opsies kan wees. Hierdie segment dus beskryf sleutel uitkomste te hou jou ESOs. 'N algemene vorm van bestuur deur werknemers om risiko te verminder en sluit in winste is die vroeë (of voortydige) oefening. Dit is 'n bietjie van 'n dilemma, en stel 'n paar moeilike keuses vir ESO houers. Uiteindelik sal hierdie besluit afhang van dié persoonlike risiko-aptyt en spesifieke finansiële behoeftes, sowel as in die kort - en langtermyn. Hoofstuk 6 kyk na die proses van vroeë uitoefening, die finansiële doelwitte tipies van 'n begunstigde wat hierdie pad (en verwante kwessies), plus die gepaardgaande risiko's en belastingimplikasies (veral kort termyn laste). Te veel houers staatmaak op konvensionele wysheid oor ESO risikobestuur wat ongelukkig kan met botsende belange gelaai, en dus nie noodwendig die beste keuse wees. Byvoorbeeld, kan die algemene praktyk van die aanbeveling van vroeë uitoefening om bates te diversifiseer nie die gewenste optimale uitkomste. Daar is handel offs en geleentheidskoste wat noukeurig moet ondersoek word. Behalwe die verwydering van die verband tussen werknemer en maatskappy (wat die bewering een van die beoogde doeleindes van die toekenning was), die vroeë uitoefening ontbloot die houer van 'n groot belasting byt (op gewone inkomste belasting tariewe). In ruil, die houer nie sluit in sommige waardevermeerdering op hul ESO (intrinsieke waarde). Ekstrinsieke. of tydwaarde, is werklike waarde. Dit verteenwoordig waarde eweredig aan waarskynlikheid van die verkryging van meer intrinsieke waarde. Alternatiewe bestaan ​​vir die meeste houers van ESOs vir die voorkoms van premature oefening (bv oefen voor die vervaldatum). Verskansing met gelys opsies is een so 'n alternatief, wat kortliks in Hoofstuk 7 verduidelik saam met 'n paar van die voor - en nadele van so 'n benadering. Werknemers in die gesig staar 'n komplekse en dikwels verwarrende belastingaanspreeklikheid prentjie by die oorweging van hul keuses oor ESOs en die bestuur daarvan. Die belastingimplikasies van vroeë uitoefening, 'n belasting op intrinsieke waarde as vergoeding inkomste, nie kapitaalwins, kan pynlik wees en mag nie nodig wees jy een keer bewus van 'n paar van die alternatiewe is. Maar verskansing verhoog 'n nuwe stel van vrae en gevolglike verwarring oor belastinglas en risiko's wat buite die bestek van hierdie handleiding. ESOs gehou word deur miljoene mense en bestuurders in en nog vele meer wêreldwyd in besit is van hierdie dikwels misverstaan ​​bates bekend as ekwiteitvergoedingskemas. Probeer om 'n handvatsel op die risiko's, beide belasting en regverdigheid te kry, is nie maklik nie, maar 'n bietjie moeite te verstaan ​​van die beginsels sal 'n lang pad in die rigting van Demystifying ESOs gaan. een wat hopelik sal bemagtig om die beste keuses te maak oor jou finansiële future. Understanding Werknemer Stock Options Deur NerdWallet maak - Op dié manier, wanneer jy gaan sit met jou finansiële beplanner of rykdom bestuurder, kan jy 'n meer ingeligte gesprek te hê. 3 Desember 2013, 15:12:26 EDT Het jou nuwe werksaanbod voorraad opsies vir jou Vir baie sy 'n groot aansporing om 'n nuwe maatskappy aan te sluit. Google (GOOG) het die hoogste-profiel voorbeeld wees, met die legendariese verhale van duisende oorspronklike werknemers besig om 'n multi-miljoenêrs, insluitend die in-huis masseuse. Hier is 'n paar inligting om te help jy 'n bietjie beter te verstaan ​​voorraad opsies as jy verward oor hoe dit werk. Hoe voorraad opsies werk Alhoewel werknemer voorraad opsies het 'n bietjie van hul glans verloor het sedert die globale finansiële ineenstorting - word al hoe meer deur beperkte voorraad vervang - opsies rekening nog vir byna 'n derde van die waarde van die uitvoerende aansporing pakkette, volgens vergoeding raadgewende firma James F. Reda Associates. Wil voorraad opsies jy gaan om dit te vind moeiliker om deesdae te vind, veral as gevolg van veranderinge in die belasting wette en onlangse blow-terug van mense werk vir maatskappye geteister deur die resessie en sat vir die hou van out-of-the-geld, waardeloos opsies . Trouens, werknemer voorraad opsies hoogtepunt in gewildheid terug in 1999. Maar as jy 'n gig met opsies telling, hier is hoe dit sal werk. Toegestaan ​​voorraad opsies gee jou die reg om jou maatskappy se voorraad aan te koop vir 'n vasgestelde prys op 'n datum in die toekoms en vir 'n bepaalde tyd. Wel gebruik GOOG as 'n voorbeeld. Kom ons sê jy was onder diegene gelukkig Nooglers terug gehuur wanneer GOOG was die uitreiking van aandele-opsies op 500. Jy kry die reg om 1000 aandele te koop teen 500 (die toekenning prys) na twee jaar (die vestigingstydperk) en jy het tien jaar na die oefen opsies (koop die aandele). As Googles aandele prys is onder 500 wanneer jou aandele berus hulle uit die geld en jy out of luck. Jy hoef nie na die aandele te koop teen 'n verlies, het hulle net verval waardeloos, tensy die voorraad bons en bo sy trefprys kry - of indien die maatskappy mildelik besluit om die oorspronklike uitoefeningsprys herwaardeer. Maar as GOOG is meer as 1000, soos dit nou is, kraak oop die sjampanje julle in die geld wat jy kan 1000 aandele te koop teen 500, dan verkoop hulle en sak 'n half miljoen dollar wins. Net kyk uit vir die daaropvolgende belasting faktuur. In sommige gevalle, kan jy jou opsies uit te oefen en dan vashou aan die voorraad vir minstens 'n jaar voor hulle verkoop en betaal 'n laer belastingkoers. Opsies het 'n klomp van die belastinggevolge om te oorweeg. As jy vrae het oor jou voorraad opsies, vra 'n adviseur. Die nadeel van werknemer voorraad opsies Ten spyte van die feit dat opsies miljoenêrs kan maak uit masseuses, daar is 'n paar nadele: Stock opsies kan 'n bietjie ingewikkeld wees. Byvoorbeeld, verskillende soorte voorraad opsies het verskillende belasting gevolge. Daar is nie-gekwalifiseerde opsies en aansporing voorraad opsies (ISOS) beide met spesifieke belasting snellers. Opsies kan verval waardeloos. Stel jou voor die opwinding van 'n toekenning wat deur die pyn van 'n voorraad flop. Eerder as om op te tree as 'n werknemer aansporing, kan opsies uitgereik vir 'n struikeling voorraad muck-up moraal. Weet wanneer en hoe om te oefen voorraad opsies kan senutergend wees. Het die voorraad bereik sy hoogtepunt Sal dit ooit herstel van historiese laagtepunte Oefening en hou of uit te oefen en te verkoop en jy kan kry heeltemal te belê in die geselskap voorraad. Hou 'n hoop opsies kan lei tot 'n meevaller of 'n ondergang. Jy moet net cant bank op hulle totdat hulle is in die geld en in jou sak. Werknemer voorraad opsies kan 'n buitengewone rykdom-bouer. Met 'n stygende maatskappy aandele prys en 'n vestigingsperiode leer, sy amper soos 'n gedwonge spaarrekening. En dit kan wees 'n opsie moeite werd om. Neda Jafarzadeh is 'n finansiële ontleder vir NerdWallet. 'n webwerf gewy aan te help beleggers 'n beter finansiële besluite met hul money. Employee Stock Options Hoe & 8211 Planne, belasting, Voor 038 Nadele Daar is drie hoof vorme van vergoeding wat die meeste maatskappye betaal om hul werknemers. Die primêre tipe vergoeding, natuurlik, is kontant, wat kom in die vorm van uurlikse lone, kontrak inkomste, salarisse, bonusse, wat ooreenstem met die aftreeplan bydraes, en leeftyd uitbetalings van omskrewevoordeel-planne. Die tweede metode van vergoeding kom in die vorm van voordele, soos versekering (lewe, gesondheid, tandheelkundige, en gestremdheid), betaal vakansies en siek dae, onderrig en hulp kindersorg, en ander diverse byvoordele, soos maatskappymotors en uitgawerekeninge . Maar baie werkgewers ook hul arbeidsmag te beloon deur wat hulle toelaat om aandele van voorraad aan te koop in die maatskappy teen 'n afslag. Stock vergoeding kom in baie vorme, en is gewild onder beide werkgewers en werknemers vir baie redes. Dit beteken egter inhou sommige potensiële nadele (waaraan die voormalige werknemers van Enron en Worldcom kan geredelik getuig). Hoe Werknemer Stock Options Werk Hoewel die besonderhede wissel van een vorm van voorraad vergoeding aan 'n ander, die basiese idee agter die meeste vorme is om werkers te voorsien met die middele om maatskappy voorraad wat hulle dan kan verkoop koop. Hoe die werknemer vergoeding van die maatskappy voorraad besef oor die algemeen verloop via twee of drie basiese stappe: 1. Aandele van vee of Stock Options toegestaan ​​Die proses van die verskaffing van voorraad vergoeding begin gewoonlik deur die toekenning van volslae aandele van voorraad aan werknemers of die reg om dit te koop. Die werkgewer uitreik 'n ooreenkoms gee werknemers die opsie om óf 'n spesifieke nommer of 'n dollar bedrag van aandele volgens 'n vaste skedule of ander voorwaardes soos uiteengesit in die plan te koop. Die opsie om die voorraad te koop aktief op 'n spesifieke datum bekend as die toekenningsdatum. 2. Stock opsies uitgeoefen As die opsie om maatskappy voorraad te koop toegestaan ​​word, die voorraad kan dan gekoop volgens die plan reëls, en die tydperk waartydens dit is toelaatbaar dikwels duur vir 'n paar jaar tot die geleentheid is herroep op die vervaldatum . Die meeste opsie planne laat die werknemer om die voorraad te koop of op 'n spesifieke voorafbepaalde prys, of by die prys wat dit kon die handel in op die toekenningsdatum. Dit beteken dat die werknemer in staat om die voorraad te koop teen 'n afslag sal wees as dit in prys gestyg het teen die tyd dat die opsie uitgeoefen word. 3. Aandele van Maatskappy Stock verkoop Dit is wanneer werknemers likwideer aandele wat hulle in die plan 8211 verkry óf deur middel van hul keuse te koop te oefen, of deur toegestaan ​​aandele volslae. Die meeste mense kan voorraad hou so lank as wat hulle wil, en in sommige gevalle, kan dit nie verkoop tot aftrede. Dit is omdat die waarde van werknemer voorraad opsies aansienlik kan groei. Byvoorbeeld, kan 'n werknemer toegelaat word om sy of haar employer8217s voorraad te koop teen 45 per aandeel 8211 sy prys op die toekenningsdatum. Maar hierdie opsie kan duur vir 10 jaar, waartydens die voorraad kan styg tot 90 per aandeel. Die werknemer kan dan besef 'n oomblik 45 per aandeel gewin deur eenvoudig die keuse uitoefen om te koop teen 45 en dan verkoop die voorraad in die ope mark. Beperkings en voorwaardes Werknemer voorraad vergoeding word dikwels toegeken volgens 'n vestiging skedule soortgelyk aan dié wat gebruik word vir maatskappy aftrede en-winsgewende deel planne en word dus gebruik word deur werkgewers om verblyfreg binne die maatskappy aan te moedig. Ander beperkings of voorwaardes is ook dikwels geplaas op aandele-opsies, soos hul verbeuring indien die werknemer gaan om te werk vir 'n mededinger. Belasting van Stock Vergoeding Die reëls vir die belasting van voorraad vergoeding wissel met elke tipe plan. Die reëls vir 'n paar planne is baie meer kompleks as ander, maar in die algemeen, sal die meeste mense ten minste 'n inkomste op uitoefening van hul opsies, en die res op die verkoop van die voorraad 8211, tensy die opsies toegeken binne 'n gekwalifiseerde plan te verwesenlik. Werknemers word selde belas by die toestaan ​​van 'n opsie nie, tensy die opsie self (nie die voorraad) aktief verhandel en het 'n maklik vasgestel kan billike markwaarde. Sommige winste wat gerealiseer uit voorraad opsie oefening kan gerapporteer word as vergoeding inkomste, terwyl ander vorme van winste word geklassifiseer as óf kort of langtermynkapitaalgroei winste. Enige beperkings wat op die uitoefening of verkoop van die voorraad wat deur die maatskappy geplaas kan ook belasting uitstel in baie gevalle tot die beperkings is opgehef, soos wanneer die werknemer voldoen aan die vestiging skedule in die plan. Hierdie planne kan ook gemerk word as gekwalifiseerde of nie-gekwalifiseerde, hoewel hierdie terme nie verwar moet word met aftrede planne wat bestempel as gekwalifiseerde of nie-gekwalifiseerde, waar die voormalige tipe plan is onderworpe aan ERISA riglyne terwyl laasgenoemde is nie. In die algemeen, doen gekwalifiseerde voorraad opsie planne nie onmiddellik belas die werknemer op die verskil tussen die oefening en die mark prys van die voorraad wat aangekoop, terwyl nie-gekwalifiseerde planne doen. Voordele vir werknemers Stock opsies beteken addisionele vergoeding in die vorm van afslag voorraad aankope, wat nou of later kan gelos word by 'n oomblik wins. In baie gevalle is die opsies self kom om tasbare waarde te hê, veral indien die werknemer in staat is om die opsie uit te oefen teen 'n prys ver onder waar dit tans is die handel. Werkers kan ook voordeel trek uit die wete dat hul pogings ten minste indirek bydra tot die styging in die waarde van hul belegging. Vir Werkgewers Werkgewers beloon hul werknemers met voorraad vir twee vernaamste redes. Die eerste is dat dit goedkoper en makliker vir die maatskappy om eenvoudig aandele van voorraad uit te reik in plaas van kontant betaal aan werknemers. Die tweede is dat hierdie vorm van vergoeding kan dien om werknemers se motivering te verhoog 'n arbeidsmag wat beskik oor 'n stuk van sy werkgewer kry direk deel in die winste van die maatskappy in die algemeen in bykomend tot die ontvangs van hul weeklikse paychecks. Dit kan werknemer moraal en lojaliteit te verbeter, en die vermindering van omset in die arbeidsmag 8211 asook skep 'n ander groep van beleggers koop maatskappy aandele. Nadele vir werknemers Indien die waarde van die company8217s voorraad dalings, dan doen die waardes van die opsies of aandele. Diegene wat aansienlike bedrae van vee of opsies het opgehoopte kan sien hul netto werke veroorsaak daal skerp in 'n baie kort tydperke in sommige gevalle, soos tydens ernstige mark afswaai en korporatiewe omwenteling. Ook, sal die onmiddellike verkoop van 'n groot aantal aandele gekoop met voorraad opsies lei tot aansienlike kort termyn kapitaalwinsbelasting, wat drasties die employee8217s belasting faktuur vir daardie jaar kan verhoog (behalwe as aandele in 'n ESOP plan, wat 'n verkoop - belasting uitgestelde, gekwalifiseerde plan soortgelyk aan 'n 401k.) vir Werkgewers Wanneer maatskappy voorraad waarde verloor, kan dit te laat werknemers voel moedeloos en lei tot verlaagde produktiwiteit en moraal. Afhangende van die rede vir die voorraad value8217s afname, die gebrek aan werknemers se motivering kan die maatskappy sy voorraad nog verder te sleep, en sodoende, af. Tipes Stock Vergoeding Nie-statutêre Stock Options Dit is die eenvoudiger van die twee vorme van werknemer voorraad vergoeding wat kom in die vorm van 'n opsie. Hierdie opsies word ook na verwys as nie-gekwalifiseerde voorraad opsies as gevolg van hul belasting behandeling, wat nie so gunstig as wat verleen om hul statutêre neefs. Nie-statutêre opsies gewoonlik vereis dat werknemers om die verskil tussen die uitoefeningsprys en die mark prys van die voorraad opsie op oefening onmiddellik herken. Hierdie bedrag sal gerapporteer word as 'n korttermyn-belasbare wins. Nie-statutêre voorraad opsies word hoofsaaklik aangebied om rang-en-lêer werknemers van maatskappye as 'n middel van die bereiking van 'n aandeel van eienaarskap in die maatskappy. Statutêre Stock Options Ook bekend as aansporing (of gekwalifiseerde) aandele-opsies, statutêre voorraad opsies word tipies net aangebied om belangrike mense en korporatiewe bestuurders as 'n spesiale tipe van vergoeding. Statutêre voorraad opsies uitgeoefen kan word en verkoop word op 'n meer belasting bevoordeel basis as nie-statutêre aandele, omdat daar geen inkomste deur die uitoefening van hierdie opsies word erken. Inkomste word nooit erken met hierdie opsies, in werklikheid, totdat die voorraad werklik verkoop word. Tog kan die inkomste uit hierdie opsies soms aktiveer die Alternatiewe Minimum belasting. Beperkte Stock en beperkte Stock Eenhede (RSUs) Baie korporatiewe bestuurders en insiders wat toegeken maatskappy voorraad word slegs toegelaat om die voorraad te verkoop onder sekere voorwaardes ten einde te voldoen aan regulasies wat daarop gemik op die bekamping van binnehandel. soos wat die uitvoerende om te wag vir 'n sekere tydperk van die tyd voordat dit verkoop word. Dit staan ​​bekend as beperk voorraad. RSUs, aan die ander kant, is 'n toestel om aandele van voorraad of hul kontantwaarde op 'n datum in die toekoms volgens 'n vestiging skedule sonder oordra werklike aandele of kontant tot die vereiste vestiging tevrede te verleen. Werknemer voorraad aankoop Planne (ESPPs) Dit is miskien die eenvoudigste tipe werknemer voorraad aankoop program. ESPPs befonds via betaalstaat aftrekking op 'n nabelaste grondslag. Die werkgewer verlegt 'n gedeelte van die employee8217s vergoeding in 'n ESPP ag geneem word dat geld versamel uit die tyd van aanbod of inskrywings tot die aankoop datum. Die meeste ESPP planne laat werknemers om hul maatskappy voorraad by tot die aankoop van 'n 15 afslag van die huidige mark prys. Hierdie planne kan gekwalifiseer, wat dit moontlik maak vir 'n lang termyn kapitaalwins behandeling onder sekere omstandighede, of nie-gekwalifiseerde, afhangende van plan tipe en hoe lank die voorraad gehou word voordat dit verkoop word. Werknemer voorraad eienaarskap planne (ESOPs) Dit is 'n tipe van gekwalifiseerde plan wat geheel en al befonds met 'n maatskappy voorraad. ESOPs word dikwels gebruik deur nou gehou besighede as 'n middel van die verskaffing van 'n vloeistof mark vir die maatskappy voorraad op 'n belasting-bevoordeelde basis eienaars kan hul aandele van die maatskappy te plaas binne die plan en dan verkoop die aandele terug na die maatskappy by aftrede. Dit is dalk die beste planne beskikbaar vanaf 'n belasting perspektief, want die inkomste uit die verkoop voorraad nooit erken totdat dit versprei by aftrede, net soos met enige ander tipe gekwalifiseerde plan. Werkgewer Stock Aangebied Binne 'n 401k Hierdie vorm van aftreeplan befondsing het onder die direkte beheer deur die reguleerders ná die Enron en Worldcom ineenstorting in 2002 Hoewel baie werkgewers nog uitdelen maatskappy aandele aan werknemers in hul aftreeplanne, moet werknemers om te verseker dat hulle voldoende gediversifiseer in hul aftrede portefeuljes volgens hul toleransie risiko en belegging doelwitte. Die werknemers by Enron en Worldcom kan bitterlik getuig van die dwaasheid van om hul hele portefeulje aftrede in 'n enkele maatskappy. Phantom Stock en aandeelwaarderingsregte (AWR'e) Phantom voorraad is aangewys as sodanig, want daar kan wees geen werklike aandele van voorraad uitgereik of oorgedra word. Hierdie tipe van voorraad is tipies wat gerig is op bestuurders en belangrike mense, wat nodig mag wees om sekere vereistes voldoen om in aanmerking te kom vir die plan bevoordeel. Die 8220stock8221 word dikwels aan 'n werknemer in die vorm van sogenaamde prestasie eenhede wat aandele van die werklike voorraad verteenwoordig. Werknemers ontvang baie van die finansiële voordele van voorraad eienaarskap sonder om werklik die besit van die voorraad. SAID te betaal gewoonlik werknemers die waarde van die groei in die maatskappy voorraad oor 'n voorafbepaalde tydperk. Hierdie betaling kan wees in kontant of dit gedoen kan word met werklike aandele in sekere gevalle. Finale Woord Stock vergoeding is een van die mees veelsydige vorme van betaling wat beskikbaar is vir beide werkgewers en werknemers. Maar een van die uitdagings wat baie werkers in die gesig staar is om te weet hoe hulle company8217s voorraad kan of moet pas in hul eie finansiële planne. Hoewel maatskappy voorraad dikwels kan bied aansienlike winste met verloop van tyd, kan dit ook 'n belasbare gebeure, in sommige gevalle, selfs wanneer daar geen kontant gerealiseer. Om te leer hoe om jou voorraad vergoeding program werk, insluitend hoe en wanneer you8217ll belas word op winste, raadpleeg jou HR departement of finansiële adviseur. Mark Cussen, CFP, CMFC het 17 jaar ondervinding in die finansiële bedryf en het gewerk as 'n aandelemakelaar, finansiële beplanner, inkomstebelasting voorbereider, versekering agent en lening beampte. Hy is nou 'n voltydse finansiële skrywer as hy nie op rotasie doen finansiële beplanning vir die militêre. Hy het talle artikels geskryf vir 'n paar finansiële webwerwe soos Investopedia en Bankaholic, en is een van die featured skrywers vir die geld en Persoonlike Finansies afdeling van eHow. In sy vrye tyd, Mark geniet surf die net, kook, films en TV, kerkaktiwiteite en speel uiteindelike frisbee saam met vriende. Hy is ook 'n ywerige KU basketbal fan en model trein entoesias, en is nou besig om klasse te leer hoe om aandele en afgeleide instrumente effektief te handel. Werknemer voorraad opsies, beperkte voorraad en ander vorme van ekwiteitvergoedingskemas 'n waarde toe ganted, wat bereken kan word deur die gebruik van berekening modelle. Hierdie waardes wissel daagliks as die voorraad beweeg rond en die tyd verby. Adviseurs aan houers van hierdie tipe vergoeding het 'n vertrouensplig om te verstaan ​​en te adviseer kliënte van die risiko's wat verband hou met sulke maatskappye. Ongeag van wat deur boek skrywers, rykdom bestuurders wat kundigheid eis, en organiztions wat in die groep se ekwiteitvergoedingskemas gegroei geëis word, die enigste doeltreffende manier om 'n adviseur vir die uitvoering van sy / haar fidusiêre plig om die kliënt is om te gaan na die uitruil verhandel opsies markte en verkoop toepaslike oproepe en / of te koop toepaslike wan. As die adviseur kies om die strategie van vroeë oefeninge van ESOs verkoop volg en te diversifiseer, wat in wese 'n weddenskap teen die maatskappy voorraad, terwyl weddenskappe op die res van die mark, die adviseur skend sy / haar fidusiêre plig om die kliënt.